Курсы по налогам и налогообложению

Программа курса

• • Система налогов и сборов в Российской Федерации
    • Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс Российской Федерации. Понятие налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов
    • Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их значение в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов
    • Классификация налогов и сборов. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов
    • Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения
  • Субъекты налоговых отношений
    • Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
    • Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Взаимозависимые лица. Обособленные подразделения организаций и особенности исчисления и уплаты налогов по месту их нахождения
    • Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов
    • Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности
    • Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц
  • Налоговое обязательство и его исполнение
    • Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения
    • Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период
    • Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
    • Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам
  • Налоговый контроль
    • Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию
    • Учет налогоплательщиков
    • Формы проведения налогового контроля
    • Налоговый контроль за расходами физического лица
    • Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, за полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях
    • Налоговая тайна
    • Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций
    • Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
    • Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
    • Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации
    • Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций
    • Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях
    • Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Уголовным кодексом РФ
  • Налог на добавленную стоимость (НДС)
    • Место и роль налога на добавленную стоимость в налоговой системе
    • Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения НДС. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям. Порядок определения таможенной стоимости товаров
  • Акцизы
    • Роль и функции акцизов в налоговой системе
    • Налогоплательщики. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов
    • Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции
  • Налог на прибыль организаций
    • Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов
    • Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
    • Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода
    • Особенности применения налоговой базы по отдельным видам операций: при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования, при проведении операций с ценными бумагами ГКО и ОФЗ
    • Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли
    • Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц
  • Налог на доходы физических лиц
    • Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов
    • Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению
    • Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные
    • Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами
    • Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы
  • Страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, льготы порядок исчисления и сроки уплаты, адреса представления отчетности
    • Страховые взносы по обязательному социальному страхованию и  по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
  • Имущественные налоги
    • Налог на имущество организаций. Земельный налог
    • Налогоплательщики, объект налогообложения, расчет налогооблагаемой базы, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты налогов
  • Платежи за пользование недрами
    • Порядок исчисления и уплаты платежей при пользовании недрами, в том числе разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии; регулярных платежей за пользование недрами; платы за геологическую информацию о недрах; сбора за участие в конкурсе (аукционе); лицензионного сбора
    • Налог на добычу полезных ископаемых
    • Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налогов
  • Платежи за пользование природными ресурсами
    • Налоговые платежи за природные ресурсы
    • Виды и функции ресурсных налогов
    • Система платежей, связанных с пользованием водными объектами, лесным фондом, объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
    • Экологические платежи
    • Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налогов
  • Транспортный налог
    • Место и роль транспортного налога в налоговой системе и доходных источниках бюджетов
    • Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
  • Специальные налоговые режимы
    • Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства
    • Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, минимальный налог, налоговый учет, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога. Распределение сумм единого налога
    • Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
    • Порядок введения единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности и виды деятельности, на которые он распространяется. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, базовая доходность и корректирующие коэффициенты, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога
  • Таможенные пошлины
    • Товары, облагаемые таможенными пошлинами. Таможенная стоимость вывозимых и ввозимых товаров. Виды таможенных пошлин
    • Плательщики таможенных пошлин. Льготы по таможенным пошлинам. Виды применяемых ставок и принципы их построения
  • Государственная пошлина
    • Экономическое содержание государственной пошлины. Виды государственных пошлин
  • Устранение двойного налогообложения
    • Международные соглашения об избегании двойного налогообложения доходов и имущества
    • Лица, к которым применяются соглашения
    • Налоги, на которые распространяются соглашения

Выберите удобное время и форму обучения